公司企業(yè)的所得稅季報要怎么填？

公司企業(yè)的所得稅季報要怎么填？根據(jù)填寫中華人民共和國企業(yè)所得稅的每月（每季）預(yù)付稅申報表（A類）的規(guī)定： 1.第2行營業(yè)收入：填寫根據(jù)會計(jì)制度計(jì)算的營業(yè)收入，并···..

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公司企業(yè)的所得稅季報要怎么填？

作者：瑞訊財務(wù)???來源：瑞訊財務(wù)???發(fā)布時間：2019-11-09 10:00:51

公司企業(yè)的所得稅季報要怎么填？

根據(jù)填寫中華人民共和國企業(yè)所得稅的每月（每季）預(yù)付稅申報表（A類）的規(guī)定：

1.第2行“營業(yè)收入”：填寫根據(jù)會計(jì)制度計(jì)算的營業(yè)收入，并填寫根據(jù)公共事業(yè)單位，社會團(tuán)體和私營非企業(yè)單位的會計(jì)制度計(jì)算的收入。

2.第三行“業(yè)務(wù)成本”：填寫根據(jù)會計(jì)制度計(jì)算的業(yè)務(wù)成本，并填寫根據(jù)事業(yè)單位，社會團(tuán)體和私營非企業(yè)單位的會計(jì)制度計(jì)算的成本（費(fèi)用）。

3.第4行“利潤總額”：填寫根據(jù)會計(jì)制度計(jì)算的利潤總額，包括根據(jù)該銀行房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)當(dāng)期預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤。事業(yè)單位，社會團(tuán)體和非企業(yè)私營單位應(yīng)當(dāng)作比較表。

根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于填寫并提交企業(yè)所得稅的月度（季度）預(yù)付款納稅申報表的通知（國稅發(fā)〔2008〕635號），月度（季度）第4行中的“利潤總額” ）將中華人民共和國企業(yè)所得稅的預(yù)付款納稅申報表修改為“實(shí)際利潤”。第4行的“實(shí)際利潤金額”填寫說明：在扣除上一年彌補(bǔ)的虧損和應(yīng)納稅所得額和免稅額后，填寫按照會計(jì)制度計(jì)算的利潤總額。事業(yè)單位，社會團(tuán)體和非企業(yè)私營單位應(yīng)當(dāng)作比較表。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按照規(guī)定從當(dāng)期預(yù)售收入中取得的估計(jì)利潤，計(jì)入銀行。

如何在企業(yè)所得稅季度報告中填寫累計(jì)金額

1，企業(yè)所得稅季度報告中的當(dāng)期金額，是指本季度三個月的金額；累計(jì)金額是指利潤表中的累計(jì)金額。如果是要在10月報告的第三季度的納稅申報表，則當(dāng)前期間的金額是從7月到9月的金額，累計(jì)金額是從1月到9月的金額。

2.所得稅的支付：稅務(wù)局根據(jù)累計(jì)金額上報所得稅。例如，第二季度，如果本期的利潤總額為80萬元，則第三季度的虧損總額為100萬元，累計(jì)利潤總額為負(fù)（即虧損20萬元），那么第三季度的所得稅為零。

不要在季度企業(yè)所得稅報告中對交叉檢查關(guān)系考慮太多。實(shí)際上，填寫幾個項(xiàng)目非常簡單。不要將期間費(fèi)用包括在運(yùn)營成本中。以上是填寫季度公司所得稅報告的方式。

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