作者：瑞訊財(cái)務(wù)???來源：瑞訊財(cái)務(wù)???發(fā)布時(shí)間：2021-05-19 01:05:44

【公司怎樣合理節(jié)稅(公司節(jié)稅的基本方法)】自己開個(gè)小公司怎么才能合理節(jié)稅？公司的稅務(wù)問題一直是大家比較關(guān)注的問題，稅務(wù)也一直是公司一個(gè)不小的負(fù)擔(dān)。節(jié)稅能夠幫助企業(yè)解決很多實(shí)際性的困難，而且也能夠提高企業(yè)的實(shí)際性收入。

1、固定資產(chǎn)折舊與稅收規(guī)避

折舊費(fèi)用提取比例和期限不同，影響所得稅課征的多寡和課征時(shí)間。據(jù)此，公司可選擇適當(dāng)?shù)恼叟f政策達(dá)到節(jié)稅的目的。一是利用延長(zhǎng)折舊年限而產(chǎn)生的時(shí)間差進(jìn)行節(jié)稅，如假定一公司的設(shè)備開始折舊年度與公司開始獲利年度一致，前二年免繳所得稅，后三年減半征收，為達(dá)到節(jié)稅的目的，可以利用延長(zhǎng)折舊期引起的時(shí)間差減輕稅負(fù)。二是利用縮短折舊年限而產(chǎn)生的時(shí)間差進(jìn)行節(jié)稅。這種方法適用于處于成熟期的盈利公司。

2、用收買虧損公司的方法進(jìn)行節(jié)稅

稅法中規(guī)定虧損準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)，有盈利的公司收買有累積虧損的注冊(cè)公司，通過合并或其他方法，將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到虧損公司賬上。這表面上是沖抵虧損，實(shí)質(zhì)是隱蔽了利潤(rùn)，減小了所得稅的稅收負(fù)擔(dān)。也可以改變虧損公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，使它和本公司經(jīng)營(yíng)同樣有利潤(rùn)的業(yè)務(wù)，利用其累積虧損抵消將來的利潤(rùn)，同樣也可以達(dá)到節(jié)稅的目的。

3、利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行節(jié)稅

國(guó)家在頒布每個(gè)稅種時(shí)，都規(guī)定了稅收的減免，公司可以從納稅人的身份、設(shè)立地點(diǎn)、投資方向等方面考慮國(guó)家給予的稅收優(yōu)惠政策，決定公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為。比如，我國(guó)為吸引外資、引進(jìn)技術(shù)，對(duì)外商投資公司實(shí)行稅收優(yōu)惠政策。納稅人通過洽談合資、引資、改制等一系列方式，實(shí)現(xiàn)由內(nèi)資公司向中外合資、合作經(jīng)營(yíng)公司等經(jīng)營(yíng)模式過渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅的好辦法。內(nèi)資公司若與外商合資辦新公司則可以從獲利年度起享有“兩免三減半”的優(yōu)惠。在國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、“老、少、邊、窮”地區(qū)投資都有相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策，公司可利用這些優(yōu)惠政策去投資，可達(dá)到節(jié)稅的目的。

再如，我國(guó)現(xiàn)階段鼓勵(lì)接收下崗職工。新辦的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)公司，當(dāng)年安置待業(yè)人員超過公司從業(yè)人員總數(shù)60％的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)，可免征所得稅3年。免稅期滿后，當(dāng)年所安置待業(yè)人員占公司原從業(yè)人員總數(shù)30％以上的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)，可減半征收所得稅2年。另外，安排一定比例的殘疾人員也可達(dá)到節(jié)稅的目的。

4、選擇適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)形式節(jié)稅

公司隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展壯大，面臨著設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的選擇。分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立有分公司和子公司兩種選擇，兩者在稅收上是截然不同的。分公司不是獨(dú)立的法人，業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)由總公司控制，一切法律責(zé)任由總公司承擔(dān)，其利潤(rùn)上繳總公司，由總公司匯總后統(tǒng)一納稅。而子公司是獨(dú)立法人，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)單獨(dú)納稅，公司不直接對(duì)它負(fù)法律責(zé)任。例如，一公司在某個(gè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)設(shè)立一個(gè)分支機(jī)構(gòu)，如果預(yù)測(cè)其分支機(jī)構(gòu)在一段時(shí)間內(nèi)虧損，應(yīng)設(shè)立分公司，這樣就可以沖減總公司的利潤(rùn)，少繳納公司所得稅。相反，如果預(yù)測(cè)盈利，就要設(shè)立子公司來享受國(guó)家對(duì)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的稅收優(yōu)惠政策。

公司所得稅節(jié)稅方法：

1、設(shè)立個(gè)人獨(dú)資公司合理節(jié)稅：所謂的個(gè)人獨(dú)資公司就是個(gè)人出資，然后是有限責(zé)任的一個(gè)公司，這個(gè)公司是可以合理避稅的，所以公司想要合理節(jié)稅，就可以以個(gè)人的名義設(shè)立個(gè)人獨(dú)資公司，然后將公司當(dāng)中稅率比較高的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到個(gè)人獨(dú)資公司當(dāng)中去，通過這種方法來降低公司的整體稅率，然后實(shí)現(xiàn)公司的利益最大化。

2、找到避稅天堂設(shè)立一個(gè)分公司：避稅天堂的稅率一般都是比較低的，在這些地方設(shè)立公司，這些公司也可以享受比較低的稅率。所以公司所得稅節(jié)稅的方法就是可以找到一個(gè)避稅天堂，然后直接在避稅天堂中去設(shè)立分公司，這樣的話，公司就可以享受非常多的收益。

3、進(jìn)入到一個(gè)特殊行業(yè)去進(jìn)行節(jié)稅：國(guó)家相關(guān)法律向幼教、福利機(jī)構(gòu)以及養(yǎng)老院等這些教育機(jī)構(gòu)中，屬于特殊行業(yè)，這種特殊行業(yè)是可以免去營(yíng)業(yè)稅。所以公司所得稅在節(jié)稅的時(shí)候就可以選擇進(jìn)入到一個(gè)特殊的行業(yè)，因?yàn)檫@種節(jié)稅方法是受到國(guó)家法律保護(hù)了，公司想要合理節(jié)稅，也可以使用這種方法。